Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

С 2001 года все работающие граждане РФ, купив жилье или участок под строительство, могут получить обратно часть потраченной суммы.

Насколько быстро государство возместит человеку затраты зависит от стоимости квартиры и размера зарплаты.

Чем больше у человека зарплата, тем больше налогов он уплатил, и тем проще пройдёт процесс оформления этой льготы. Рассмотрим подробно возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.

[toc]

До 2012 года получать такую компенсацию пенсионеры не могли, но затем этот закон был пересмотрен, что позволило большему числу граждан пользоваться этим правом. Чтобы определить, есть ли у человека основания требовать имущественный налоговый вычет, следует учитывать ряд тонкостей.

Нужно ли платить налог?

[ads-pc-2]Изначально эта льгота вводилась только для налогоплательщиков. То есть требовалось обязательное наличие заработка, облагаемого подоходным налогом по ставке 13%.

Именно этот процент от затрат жилья и можно себе компенсировать. Однако под это правило попадают лишь первые 2 миллиона рублей от затрат на квартиру. С них и можно оформить возврат 13%.

То есть, потратившие на покупку собственности более двух миллионов, могут возместить себе максимум 260 тысяч рублей. А если жильё стоило 1 млн. р., для налогоплательщиков оно обойдётся на 130 тыс. р. дешевле.

Не все граждане могут возместить себе сразу все 260 тысяч. Если в год подачи документов человек уплатил меньше налогов, нежели сумма, которую он хочет вернуть, на возврат потребуется не один год.[ads-mob-1]

Предположим, некий Иванов Семён Семёнович получает зарплату в размере 30 тыс. р., с которых он исправно платит 13% налогов. Значит, в год он заработает 360000 рублей, из которых вычитается 46800 руб. налога.

Купив в 2013 году комнату за 1 млн. руб., он может в 2014 году оформить документы на имущественный налоговый вычет только этих 46800 р. Чтобы получить все 130 тыс., придётся подавать документы в 2015 и в 2016 году.

Могут ли пенсионеры претендовать на вычет?

Обязательным условием для возврата НДФЛ является наличие налогооблагаемых доходов.

Поскольку пенсия не подлежит налоговому обложению, лица, имеющие только этот источник дохода, не могут претендовать на имущественный вычет.

Однако в 2012 году вступил в силу закон, согласно которому некоторые пенсионеры получили право на возврат НДФЛ.

В их число однозначно входят работающие пенсионеры, которые пользуются этим правом наравне с другими гражданами. Кроме того, в расчёт могут пойти другие способы получения дохода при условии, если они облагаются налогом.

Неработающие пенсионеры могут не только воспользоваться этой льготой, но и перенести налоговый вычет на предыдущие годы, когда они ещё получали зарплату и платили налоги. И наконец, есть возможность вернуть деньги через работающего супруга.

[attention type=green]

Если до приобретения жилья доходов не было, но они есть в текущем году или предполагаются в будущем, оформить документы можно и позже.

Но не следует с этим тянуть: право на имущественный возврат активно только три года с момента покупки.

[/attention]

Получение имущественного вычета по дополнительным доходам

Это правило касается только тех источников прибыли, за которые государству платится налог по ставке 13%.

К категории дополнительных доходов относятся:

• сдача в аренду жилья или автомобиля;
• продажа собственности (автомобиля, квартиры, ценных бумаг);
• дополнительная негосударственная пенсия.

Набор документов, которые следует подавать в налоговую службу, может слегка различаться в зависимости от ситуации.

Обязательно потребуются заявление, копия паспорта, документы на квартиру и справка о доходах. Пенсионеры должны предоставить пенсионное удостоверение.

Если квартира куплена в ипотеку, нужен также договор с банком и справка об уплаченных процентах.

Бумаги будут проверяться три месяца. Если всё в порядке, денежные средства поступят на расчётный счёт, указанный в документах. Получить их в наличной форме нельзя, но есть вариант применить имущественный вычет к будущим налогам, то есть перестать их выплачивать до тех пор, пока не исчерпается лимит.

Например, пенсионер Петров получает дополнительный доход, сдавая в аренду квартиру, и прилежно платит налог с получаемых средств. Затем он покупает ещё одну квартиру. При желании, он имеет право компенсировать себе подоходный налог, за счёт временного освобождения от налога с аренды.

Другой пример. Пенсионерка Сидорова Ольга Степановна продала квартиру за 2 млн. рублей, правильно оформила сделку и выплатила налог в размере 13%. Затем купила домик за городом за 2 миллиона рублей. По закону подоходный налог с этой покупки она может себе вернуть за счёт предыдущей сделки.

Перенос имущественного вычета пенсионерами

По новому закону пенсионеры получили возможность перенести налоговый вычет на предшествующие три года, если они тогда ещё работали.

То есть, работающий гражданин, купивший квартиру в 2013 году, может подавать декларацию в 2014 году, а остаток добрать в 2015 и 2016 году.

Для пенсионеров же отсчёт может производиться в обратном хронологическом порядке: выйдя на пенсию в 2014 году, возврат налога можно перенести на 2013, 2012 и 2011 года соответственно. Таким образом, отсчёт лет может производиться либо с момента ухода на заслуженный отдых, либо от даты получения права на вычет, т.е. покупки жилья.

[attention type=yellow]Нужно тщательно выбирать, за какие года подавать декларации, выбирая те, где уплаченный НДФЛ максимален.

Если его общий размер за три года окажется меньше, чем сумма, на которую пенсионер может претендовать, часть льготы получить не удастся.[/attention]

Работающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не обладали правом на перенос имущественного вычета.

В настоящий момент это ограничение снято, так что возможности у этой категории граждан шире всего.

К примеру, купив жильё в 2015 году, можно подать сразу четыре декларации: за 2015, а также за предыдущие три. А затем продолжать получать налоговый возврат, если остаток не был исчерпан.

Кроме того, при согласии ФНС России можно оформить возврат НДФЛ по месту работы. Данный способ не предполагает денежных переводов на счёт работника. Вместо этого из его зарплаты не будут вычитать ставку НДФЛ. Причём такую льготу можно получить во всех компаниях, где человек работает по совместительству.[ads-mob-2]

Если пенсионер обратился за вычетом не сразу

Купив квартиру, не нужно тянуть с оформлением документов. Право переноса затрагивает только ближайшие три года. Если пенсионер купил недвижимость в 2012 году, а до налоговой службы дошёл только в 2014, право переноса будет охватывать лишь 2011 и 2010 года. Прождав ещё год и подав документы в 2015 году, человек уже не сможет вернуть налог за 2010 год, и так далее.

Вышесказанное касается только лиц, вышедших на пенсию и переставших уплачивать НДФЛ менее, чем три года назад. Те, кто уже более трёх лет получают только пенсию, не имеют права на возврат подоходного налога, даже если они недавно приобрели квартиру.

Не забываем о супруге

Последний нюанс этого закона касается пенсионеров, состоящих в официальном браке. Если супруг или супруга имеют заработок, облагаемый налогом, вернуть подоходный налог можно через них.

Это правило будет работать, даже если человек зарегистрирует жильё на себя, поскольку такая собственность считается совместно нажитой. В этом случае к пакету документов потребуется приложить заявление, определяющее доли имущества, а также, свидетельство о браке.

Подведём итог. Основные идеи статьи таковы:

[ads-pc-4]

1. Чем больше налогов уплачено государству, тем больше их можно вернуть, но сумма не может превысить 260000 р.
2. После покупки жилья, как можно раньше нужно подать документы в ФНС.
3. У разных категорий граждан разные возможности. Больше всего вариантов предлагается работающим пенсионерам.
4. Лица, живущие лишь на пенсию более трёх лет, этой льготой пользоваться не могут.