Законодательно закреплена обязанность определенных лиц и организаций по уплате налогов и сборов.
Однако некоторые из них обязательны к уплате только теми, кто владеет определенным видом имущества.
Таковым является транспортный налог. Однако перед выплатой необходимо правильно его рассчитать, чтобы избежать переплаты и недоимки. Как рассчитать транспортный налог на авто, чтобы не ошибиться?
На основании каких законов взимается транспортный налог?
[ads-pc-2]Главным законодательным актом, регулирующим общие правила, порядок выплаты, период и другие ключевые моменты является Налоговый кодекс Российской Федерации.
Он регулирует все правила расчета и перечисления налоговых выплат, а также порядок предоставления соответствующей отчетности.
Кроме НК РФ транспортный налог регулируется региональными законами о налогах, например, Налоговыми кодексами республик и других субъектов РФ.
Действие таких законодательных актов распространяется на установление ставки налога, но не может противоречить НК РФ. Это происходит потому, что данный налог относится к региональным, а не федеральным.
Как перевести киловатты в лошадиные силы?
Для исчисления транспортного налога необходимо использовать мощность в лошадиных силах конкретного автомобиля.
Однако иногда потребуется перевести ее из киловатт.
Для того, чтобы это сделать необходимо воспользоваться одним из способов:
- Онлайн калькулятор. Множество интернет-ресурсов предлагают произвести расчет налогов, в том числе и транспортного. Для этого придется выбрать регион, мощность средства и другие ключевые параметры, после чего система проведет автоматический расчет. Наиболее надежный вариант калькулятора можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой службы.
- Формула и самостоятельный расчет. Для этого необходимо принять показатель 1 кВт в определенном количестве л.с., которое равно 1,36.
[attention type=green]Например, если нужно перевести 65 кВт в лошадиные силы, то 65*1,36=88,4. Таким образом, в 65 кВТ приблизительно 88,4 лошадиные силы.[/attention]
Налог на роскошные автомобили
Кроме выплаты стандартного транспортного налога в Российской Федерации с 1 января 2014 года вагоне повышающий показатель коэффициента на дорогие автомобили.
Их перечень устанавливается Минпромторгом и каждый год пересматривается. Например, в 2015 году в него вошли 425 авто, а с 2016 года перечень расширился до 715 автомобилей.
Правила расчета транспортного налога для роскошных автомобилей аналогичны стандартным. Однако есть повышающий коэффициент, который обязательно должен увеличить окончательную расчетную сумму.
Так как расчет с применением коэффициента начинается со стоимости автомобиля 3 миллиона рублей, то для таких авто до 5 млн. руб. коэффициент применяется от 1,1 до 1,5. Он варьируется в зависимости от периода, который прошел с момента выпуска авто. Чем он меньше, чем выше показатель коэффициента необходимо применять.
Для транспортных средств стоимостью 5-10 млн. руб. применяется ставка коэффициента равная 2, а для более дорогостоящих – 3.
[attention type=green]В общей формуле для вычисления налога при наличии высокой стоимости авто ничего не меняется, кроме включения в нее дополнительного увеличивающего коэффициента.[/attention]
Как рассчитать транспортный налог на автомобиль
Итак, рассмотрим, как рассчитывается транспортный налог. Правила исчисления транспортного налога на машину немного отличаются для юридических и физических лиц . Именно поэтому необходимо точно определить статус налогоплательщика и только после этого производить расчет обязательной выплаты в пользу государства (налога на автомобиль).[ads-mob-1]
Для физических лиц
Прежде всего необходимо обратиться к Налоговому кодексу РФ и определить является ли физическое лицо налогоплательщиком по статье 357. Кроме того, для расчета окончательной суммы налогового платежа понадобится уточнить налоговую ставку. Она задается в зависимости от конкретного вида транспортного средства в статье 361 НК РФ.
Однако ставки могут быть изменены соответствующими законами субъектов РФ, но не более, чем в 10 раз от заданного НК РФ.
Правильный расчет окончательной суммы налогового платежа на авто складывается из нескольких составляющих:
- База. Она в данном виде налоговой выплаты представлена лошадиными силами и показатель зависит от вида транспортного средства и его мощности.
- Ставка определяется НК РФ.
- Доля в зависимости от вида собственности и количества владельцев одного транспортного средства.
- Период выплаты и расчета транспортного налога.
В стандартном виде форму расчета для физических лиц будет выглядеть следующим образом: Ставка * налоговая база=сумма налоговой выплаты.
В качестве примера можно рассмотреть правила расчета налога на автомобиль мощностью 125 л.с., который находится в собственности 2 лиц в г. Москва сроком 3 месяца. Уточним, что для зарегистрированных в Москве средств ставка равна 35.
В данном случае формула такова: 125*35*1/2*3/12=546,86 руб. на каждого из двух владельцев.
[attention type=green]При вычислении суммы на роскошное транспортное средство в качестве еще одного множителя используется повышающий коэффициент.[/attention]
Для юридических лиц
Перечень налогоплательщиков – юридических лиц установлен ст. 357 НК РФ.
Определение базы и ставки осуществляется аналогично тем, что и для граждан.
Обычно организации пользуются всей документацией, которая позволяет правильно вычислить сумму выплаты.
Если же документы утеряны или не содержат исчерпывающих данных, может быть проведена экспертиза автотранспорта с целью установления всех требуемых характеристик.
Ставки организации берут из специальных таблиц, которые разрабатываются налоговыми органами региона и постоянно изменяются.
Формула вычисления суммы и все показатели, которые используются при этом полностью соответствуют примеру и способу, используемому физическими лицами. Так же применяется коэффициент на роскошь при необходимости.
Особенности уплаты
Оплата налоговых обязательств такого характера осуществляется обычно по представленным из налоговых служб данным. Это означает, что гражданам не предъявляется обязательство и необходимость самостоятельно рассчитывать сумму выплаты. Эту задачу выполняет налоговая инспекция и предоставляет налогоплательщику всю необходимую информацию на основании данных от ГИБДД города (района).
[ads-pc-4]Выплатить обязательные суммы можно различными способами:
- через отделения банков;
- банкоматы, терминалы;
- при помощи интернет-систем и т.д.
Юридические же лица обязаны рассчитывать сумму налога и предоставлять отчетность в ИФНС самостоятельно.[ads-mob-2]
Обычно особенности выплат заключаются в том, что они осуществляются в установленный законом срок через системы интернет-банкинга, которыми пользуются налогоплательщики. Для верной идентификации платежа необходимо указывать корректный КБК. Отчетность может быть представлена в электронном виде.
Суммы выплат организации могут перечислять несколькими способами:
- единовременно в конце периода;
- авансовыми платежами.
Таким образом, как физические, так и юридические лица, владеющие автотранспортом, обязаны уплачивать соответствующие суммы в бюджет. При отсутствии своевременных поступлений налогоплательщик будет наказан начислением пеней и другими методами. Верно составленная отчетность и своевременность оплаты гарантируют отсутствие проблем и лишних затрат на погашение пеней.